2025년 하이브리드 자동차 세제 혜택 알아보기(2024년과 비교)

< 하이브리드 자동차 2025년 세제 혜택 >

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1. 하이브리드 자동차 세제 혜택

< 하이브리드 자동차 >

1.1. 개별소비세

개별소비세 = 공장도가 X 0.05(세율 5%)

하이브리드 자동차를 구입하는 경우 2026년까지 개별소비세 감면 혜택을 받을 수 있다. 2024년 기준으로 개별소비세액이 100만 원 이하인 경우에는 개별소비세액 전액을 감면해 주고 개별소비세액이 100만 원을 초과하는 경우에는 개별소비세 100만 원을 공제한다. 하지만 2025년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지는 최대 개별소비세액 감면 한도가 70만 원으로 줄어든다. 개별소비세는 자동차 제조장 또는 보세구역에서 반출되는 자동차에만 적용한다.

 

＊보세구역

물품의 수출에 따른 통관절차를 이행하기 위하여 수출물품을 일정기간 장치하거나 또는 외국물품을 제조, 가공, 전시하기 위한 장소로, 세관장이 지정하거나 특허한 구역이다.

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1.2. 교육세

교육세 = 개별소비세 X 0.3(세율 30%)

교육세는 개별소비세의 30%만큼 적용한다. 2024년 기준으로 하이브리드 자동차를 구매하는 경우에는 100만 원의 30%인 30만 원이 감면된다고 생각하면 된다. 하지만 2025년부터는 개별소비세가 최대 70만 원 감면되기 때문에 교육세는 21만 원 감면된다고 생각하면 된다.

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1.3. 부가가치세

부가가치세 = (공장도가 + 개별소비세 + 교육세) X 0.1(세율 10%)

부가가치세는 공장도가와 개별소비세 그리고 교육세를 합한 금액에 10%가 적용된 금액이다. 부가가치세 감면 금액을 계산하려면 개별소비세와 교육세 감면 금액에 10%를 곱하면 된다. 2024년 기준으로는 13만 원이 감면되고, 2025년부터는 9.1만 원이 감면된다.

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1.4. 취득세

2024년 12월 31일까지 하이브리드 자동차를 구입할 때 취득세액이 40만 원 이하라면 취득세를 면제하고 취득세액이 40만 원을 초과하는 경우라면 취득세액에서 40만 원을 공제한다. 하지만 2025년부터는 하이브리드 자동차 구매 시 취득세 감면 혜택은 사라진다. 다만 3자녀 이상 가정의 취득세 100%(6인 이하 승용차 140만 원 한도) 감면은 연장되고 2자녀 양육자에 대해 취득세 50%(6인 이하 승용차 70만 원 한도) 감면 제도가 신설된다.

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2. 하이브리드 자동차 감면 금액 비교

아래 표는 하이브리드 자동차를 24년, 25년 구매했을 때의 감면 금액 차이를 계산한 것이다.(2024년 10월 3일 기준) 다자녀 취득세 혜택을 받지 않는다면 24년에 하이브리드 자동차를 구매하는 것이 25년에 하이브리드 자동차를 구매하는 것보다 약 83만 원 이득이다.

< 하이브리드 자동차 세제 혜택 비교(24년, 25년) >

2.1. 24년 하이브리드 자동차 세제 혜택

- 개별소비세 : 100만 원 감면

- 교육세 : 개별소비세 감면 금액 X 0.3 = 100 X 0.3 = 30만 원

- 부가가치세 : (개별소비세 감면 금액 + 교육세 감면 금액) X 0.1 = (100 + 30) X 0.1 = 13만 원 감면

- 취득세 : 40만 원 감면

- 합계 : 100 + 30 + 13 + 40 = 183만 원 감면

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2.2. 25년 하이브리드 자동차 세제 혜택

- 개별소비세 : 70만 원 감면

- 교육세 : 개별소비세 감면 금액 X 0.3 = 70 X 0.3 = 21만 원 감면

- 부가가치세 : (개별소비세 감면 금액 + 교육세 감면 금액) X 0.1 = (70 + 21) X 0.1 = 9.1만 원 감면

- 취득세 : 없음

- 합계 : 70 + 21 + 9.1 = 100.1만 원 감면(약 83만 원 손해)

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3. 결론

< 한 가족이 자동차를 타고 있는 그림 >

 

25년에 하이브리드 자동차를 구매한다면 24년보다 세제 혜택이 약 83만 원이나 줄어들기 때문에 24년에 구매하는 것이 자동차 구매 비용을 절감할 수 있는 방법이다. 대부분의 사람들이 하이브리드 자동차를 구매할 때 총 주행거리가 어느 정도 되는 시점에서 순수 내연기관 자동차와의 금액 차이를 메꿀 수 있는지 계산한다. 83만 원의 차이를 메꾸려면 좀 더 많은 거리를 주행해야 한다. 하지만 내년부터는 2자녀 가구 대상으로도 취득세 감면 혜택이 신설되기 때문에 오히려 그 혜택을 이용하면 25년 하이브리드 자동차를 구매하더라도 큰 손해가 없을 것으로 보인다. 본인이 다자녀 가정에 해당한다면 그 혜택을 잘 이용해 보도록 하자.